Czy to porada podatkowa?

Nie. Kalkulator ma charakter wyłącznie informacyjny i edukacyjny. Wyniki są szacunkowe i opierają się na przepisach obowiązujących w 2026 r. Przed podjęciem decyzji zakupowej lub podatkowej skonsultuj się z doradcą podatkowym lub księgowym.

Czy dane wpisane do kalkulatora są gdzieś zapisywane?

Nie. Cała logika obliczeniowa działa w 100% w Twojej przeglądarce (client-side). Żadne dane nie są wysyłane na serwer ani zapisywane w bazie danych. Stan kalkulatora możesz opcjonalnie zapisać w adresie URL — tylko do Twojej dyspozycji.

Dlaczego limit kosztów auta osobowego wynosi 150 000 zł?

Limit 150 000 zł wynika z art. 23 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT). Powyżej tej kwoty zakup nie zwiększa kosztów podatkowych proporcjonalnie — odpisujesz tylko część odpowiadającą limitowi. Dla aut elektrycznych limit wynosi 225 000 zł.

Co to jest VAT marża i kiedy się stosuje?

VAT marża (procedura marży) stosowana jest przy zakupie auta używanego od dealera-podatnika VAT-marża. W takim przypadku nie możesz odliczyć VAT od zakupu (bo go w cenie nie ma), ale podstawa amortyzacji jest wyższa o tę kwotę. Kalkulator uwzględnia tę procedurę w odpowiednim trybie finansowania.

Czy mogę pokazać wyniki kalkulatora swojemu księgowemu?

Oczywiście — to jest jeden z celów tego narzędzia. Skorzystaj z przycisku „Skopiuj link do wyników" aby zapisać i udostępnić URL z Twoimi danymi. Pamiętaj jednak, że wyniki są orientacyjne i mogą różnić się od rzeczywistego rozliczenia zależnie od Twojej indywidualnej sytuacji podatkowej.

O kalkulatorze i autorze

Dlaczego powstał

Jestem konsultantem Google Ads — od lat prowadzę kampanie reklamowe dla polskich firm. Gdy sam rozważałem zakup auta na firmę, zdębiałem ile pułapek podatkowych kryje się w tej pozornie prostej decyzji. Limity amortyzacji, proporcje VAT, różnice między formami opodatkowania, zmiana przepisów w 2026 roku… To wszystko zmienia kwotę którą faktycznie płacisz o dziesiątki tysięcy złotych.

Żaden z kalkulatorów które znalazłem nie pokazywał pełnego obrazu. Albo liczyły tylko amortyzację, albo tylko VAT, albo zakładały scenariusz który nie pasował do mojej sytuacji. Postanowiłem zbudować narzędzie które w jednym miejscu pokaże realny koszt — z uwzględnieniem wszystkich aktualnych przepisów 2026.

kosztauta.pl to efekt tej pracy. Silnik obliczeniowy pokrywa przepadki limitów KUP (100 000 zł dla aut spalinowych od 2026), stawki indywidualne 40% dla używanych środków trwałych, proporcje VAT dla mieszanego i firmowego użytku, skutki sprzedaży po latach. Każde obliczenie oparte jest na konkretnym artykule ustawy.

Narzędzie jest darmowe i takie pozostanie. Mam nadzieję że pomoże innym przedsiębiorcom podejmować lepsze decyzje.

Metodologia

Silnik obliczeniowy oparty na ustawach: PIT (art. 23 ust. 1), VAT (art. 86a), PCC (art. 7)
108 testów jednostkowych pokrywających 99% logiki obliczeniowej
Każda reguła ma JSDoc z odniesieniem do konkretnego przepisu
Stack: TypeScript, Next.js, deployment na Vercel
Źródłem prawdy dla limitów i stawek jest plik konfiguracyjny rules/2026.json aktualizowany przy każdej zmianie przepisów

Ograniczenia — czego kalkulator nie robi

Nie uwzględnia indywidualnej sytuacji podatkowej (np. innych dochodów wpływających na próg skali PIT 12%/32%)
Modeluje składkę zdrowotną uproszczono — nie uwzględnia limitu rocznego odliczenia dla podatku liniowego
Zakłada wybór jednej strategii amortyzacji przez cały okres
Obsługuje obecnie tylko JDG — spółki z o.o. i spółki osobowe w planach
Nie uwzględnia specyfiki aut elektrycznych i hybryd plug-in (limit 225 000 zł) — w planach rozwoju
Zakłada użycie auta w działalności podstawowej — specyficzne branże (transport, najem) mogą mieć inne zasady
Twoja księgowa zna więcej szczegółów twojej sytuacji niż to narzędzie

Autor

Michał Opolski — konsultant Google Ads i digital marketingu. Prowadzi kampanie reklamowe dla polskich firm od ponad 10 lat. Twórca kilku narzędzi AI dla specjalistów różnych branż.

Strona prywatna: michalopolski.pl
Kontakt: michal@michalopolski.pl
LinkedIn: Michał Opolski

Plany rozwoju

Obsługa spółek z o.o. (CIT 9%/19%, estoński CIT)
Auta elektryczne i hybrydy plug-in (limity 225k/150k)
Parser linku z ogłoszeń (Otomoto) — automatyczne uzupełnianie danych
Eksport PDF z rekomendacją
Spółki jawne, komandytowe, cywilne

Najczęstsze pytania

Czy to porada podatkowa?: Nie. Kalkulator ma charakter wyłącznie informacyjny i edukacyjny. Wyniki są szacunkowe i opierają się na przepisach obowiązujących w 2026 r. Przed podjęciem decyzji zakupowej lub podatkowej skonsultuj się z doradcą podatkowym lub księgowym.
Czy dane wpisane do kalkulatora są gdzieś zapisywane?: Nie. Cała logika obliczeniowa działa w 100% w Twojej przeglądarce (client-side). Żadne dane nie są wysyłane na serwer ani zapisywane w bazie danych. Stan kalkulatora możesz opcjonalnie zapisać w adresie URL — tylko do Twojej dyspozycji.
Dlaczego limit kosztów auta osobowego wynosi 150 000 zł?: Limit 150 000 zł wynika z art. 23 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT). Powyżej tej kwoty zakup nie zwiększa kosztów podatkowych proporcjonalnie — odpisujesz tylko część odpowiadającą limitowi. Dla aut elektrycznych limit wynosi 225 000 zł.
Co to jest VAT marża i kiedy się stosuje?: VAT marża (procedura marży) stosowana jest przy zakupie auta używanego od dealera-podatnika VAT-marża. W takim przypadku nie możesz odliczyć VAT od zakupu (bo go w cenie nie ma), ale podstawa amortyzacji jest wyższa o tę kwotę. Kalkulator uwzględnia tę procedurę w odpowiednim trybie finansowania.
Czy mogę pokazać wyniki kalkulatora swojemu księgowemu?: Oczywiście — to jest jeden z celów tego narzędzia. Skorzystaj z przycisku „Skopiuj link do wyników" aby zapisać i udostępnić URL z Twoimi danymi. Pamiętaj jednak, że wyniki są orientacyjne i mogą różnić się od rzeczywistego rozliczenia zależnie od Twojej indywidualnej sytuacji podatkowej.

Feedback i błędy

Znalazłeś błąd w obliczeniach? Masz propozycję usprawnienia? Chętnie poprawię. Napisz na michal@michalopolski.pl.

← Wróć do kalkulatora